Проводки по реализации в 1С Предприятие 8.3 в случае начисления НДС «сверху»

NDS Reklama Image
Добрый день, уважаемые коллеги.
Помогите разобраться в вопросе. Организация на ОСНО. Работаем в 1С: Предприятие 8.3 (8.3.6.2100) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.263).
Проводим реализацию прочих услуг (не относящихся к основному виду деятельности).
Соответственно, мы плательщики НДС и должны предъявлять покупателю к оплате соответствующую сумму НДС (п. 1 ст. 168 НК РФ). 
В договоре цена прописана 500 000 руб. без указания "в том числе НДС", поэтому НДС исчисляем "сверху".
На основании гражданского законодательства договор должен быть оплачен по цене, установленной соглашением сторон (ст. 424 ГК РФ), поэтому от покупателя нам кроме 500 000 руб. ждать нечего, кроме того, покупатель - иностранная организация, им НДС к вычету не нужен.
Проводки документом реализации в БУ составляются такие:
Д 76.09 К 91.01 - 590 000 руб. на сумму реализации
Д 91.01 К 68.02 - 90 000 руб. на сумму НДС
В признании дохода все замечательно, и в БУ, и в НУ программа считает 500 000 руб. как внереализационный доход, а вот формирование задолженности покупателя неверно, получается ее нужно уменьшить Д 99 (или 91 без учета в НУ) К 76.09 на 90 000 руб.? Или я ошибаюсь с первыми двумя проводками?
Заранее благодарю за помощь.
Page Image 1

Comments

Page Image 2
Back to the Index Page